Перейти к содержимому

Перейти
Перейти

Отражение оценочных обязательств при использовании резерва


  • Авторизуйтесь для ответа в теме
В теме одно сообщение

#1   dia536

dia536

      Рядовой

    • Пользователи
    • Сообщений: 3
    • Регистрация: 27-December 13

Отправлено 10 August 2017 - 21:11

Добрый вечер, подскажите пожалуйста. веду учет в ЗУП 8,3 в бухгалтерском учете начисляю резерв по отпускам по методу МСФО, а в налоговом учете нет.
был накоплен резерв в бухгалтерском учете и отложенный налоговый актив
при начислении отпуска за счет оценочных обязательств
отражение зарплаты в бух учете сформировало проводки Д 96 К 70 на сумму отпускных БУ
                                                     Д 96 К 70 на сумму отпускных в НУ, хотя в НУ это должен быть расход Д 26. из-за этого не верно рассчитывается налог на прибыль, так как нет расхода в налоговом учете..со всеми вытекающими последствиями..
подскажите что делать?

при этом в аналогичной ситуации при выплате компенсации за неиспользованный отпуск за счет оценочных обязательств проводки верные.


  • 1

#2   alex5961

alex5961

      Рядовой

    • Пользователи
    • Сообщений: 3
    • Регистрация: 18-March 18

Отправлено 04 May 2018 - 17:20

Налог на прибыль был увеличен когда образовался отложенный налоговый актив.

А теперь вы его используете. Прыбыль в этом случае не меняется 


  • 0



Похожие темы

  Название темы Автор Статистика Последнее сообщение



Количество пользователей, читающих эту тему: 0

0 пользователей, 0 гостей, 0 анонимных