Перейти к содержимому


Услуги программиста 1С
Профессиональные программисты 1С.
Весь комплекс услуг сопровождения 1С.

Курсы 1С
Бухгалтерам, менеджерам
и программистам.
Бесплатно!
Живое индивидуальное обучение по 1С.

Зарплатный аванс


  • Авторизуйтесь для ответа в теме
Сообщений в теме: 10

#1   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 20 October 2010 - 08:09

Добрый день! Вопрос по поводу выплаты аванса сотруднику, работающему на 0,5 ставки. Не очень-то вписывается в тематику данного форума, но может кто-то сможет помочь...
Проблема состоит в следующем:

Оклад сотрудника, работающего на условиях неполного рабочего дня на 0,5 ставки составляет 453,50.
Если сотруднику выплачивается аванс, например, 200,00 грн. Тогда необходимо перечислить:
НДФЛ = (200,00 * 1,176470) * 15% = 35,30
Аванс к выдаче = 200 – 35,30 = 164,70

Когда будет начислять ЗП за полный месяц:
ПФ = 453,5 *2% = 9,07
ФСС = 453,5 * 0,5% = 2,27
Безработица = 453,5 *0,6% = 2,72
НДФЛ = (453,5 – 434,5(НСЛ) – 14,06) * 15% = 0,74

Ну с ЗП к выдаче понятно: 453,5 – 14,06 – 0,74 - 164,70 = 274,00

А что с НДФЛ?! wacko Ведь перечислено больше, чем удержано – что в данном случае посоветуете делать? У меня мысли по этому поводу отсутствуют…

  • 0

#2   дщпшые

дщпшые

      Генерал-майор

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPipPipPip
    • Сообщений: 394
    • Регистрация: 13-June 09
    • Откуда:, , Украина

Отправлено 20 October 2010 - 08:40

Вообще-то, перечисляя 15% с аванса Вы просто как бы на перед перечисляете часть общей суммы по предприятию. Т.е. при расчете НДФЛ для выплаты аванса процент берется от общий суммы выплаты на руки по предприятию, а не конкретно с каждого сотрудника.
А уже при начислении зарплаты НДФЛ рассчитывается для каждого сотрудника исходя из общей суммы начислений за меясц, и от общей суммы НДФЛ по предприятию отнимается то что перечислили в аванс, и уплачивается окончательная сумма.
  • 0

#3   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 20 October 2010 - 16:52

К авансу нельзя применять налоговую социальную льготу и даже если я буду рассчитывать по всем сотрудникам, по авансу НДФЛ будет больше, чем при начисленни ЗП. Т.е в бухг. учёте НАЧИСЛЕНИЕ аванса не отражается, отражается выплата, а потом в конце месяца начисляется полная сумма ЗП с которой и производиться окончательный рассчёт удержаний. Проблема именно в НДФЛ он рассчитывается след образом с аванса:
Определяется путем умножения суммы аванса на коэффициент 1,176471, который рассчитывается следующим образом: (100% : (100% - 15%), где 15% - действующая ставка НДФЛ.

Т.е. если я таким образом расчитаю и уплачу НДФЛ, начислю сумму в любом случае меньше чем уже перечислила - получается полный бред. У меня всего со ВСЕЙ зп начислено НДФЛ 0,74 грн., а при выплате аванса уплачено 35,30.

Проблема ещё в том, что не получиться закрыть эту сумму за счёт НДФЛ из ЗП других сотрудников - они все у меня работают на условиях неполного рабочего дня и получают зп согласно отработанного времени.... cry

Коллеги бухгалтера, помогите советом!!! У меня идей нет никаких... wacko

  • 0

#4   дщпшые

дщпшые

      Генерал-майор

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPipPipPip
    • Сообщений: 394
    • Регистрация: 13-June 09
    • Откуда:, , Украина

Отправлено 21 October 2010 - 10:56

Платите 0,35 грн. в аванс, остальное в зарплату. Если банк будет сильно нервничать, предоставьте справку из налоговой что у Вас нету долга.
А если Вы уже заплатили в аванс 35,30 грн., то при месячных начислениях в 0,74, можете 4 года платить по 0,01 грн. Насколько я сталкивался, банку все равно какая сумма, им главное наличие платежа.
  • 0

#5   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 21 October 2010 - 13:39

Я плачу зп из выручки... Проблема в том, что по законодательсту я должна с аванса именно таким образом рассчитывать НДФЛ, если рассчитаю по другому - это нарушение законодательства, ну и как результат штрафные санкции... Вот это меня и смущает...
  • 0

#6   дщпшые

дщпшые

      Генерал-майор

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPipPipPip
    • Сообщений: 394
    • Регистрация: 13-June 09
    • Откуда:, , Украина

Отправлено 21 October 2010 - 14:59

По закону действительно так. Если так рассуждать согласно законодательству, то в аванс вы должны перечислить 15%, а после начисления и выплаты зарплаты затребовать у налоговой вернуть "зайво перераховані" средства, и так каждый месяц. Такая процедура избавит Вас от штрафа, но скорее заставит налоговую посетить Вас с проверкой НДФЛ.

Попробуйте написать письмо в налоговую и попросить разъяснить как поступать в такой ситуации. По крайней мере у Вас будет официальное оправдание действий.

  • 0

#7   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 22 October 2010 - 08:16

Я уже над этим думала, но просто зная товарищей по НДФЛ в моей налоговой...
  • 0

#8   дщпшые

дщпшые

      Генерал-майор

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPipPipPip
    • Сообщений: 394
    • Регистрация: 13-June 09
    • Откуда:, , Украина

Отправлено 22 October 2010 - 10:00

Учитывая что ЗП платите из выручки, банку должно быть ве равно сколько платите. Заплатите 0,50 коп. пусть радуется.
А если налоговая придет проверять, будете слезно рассказывать почему не перечислили 15%, если не поможет и будут писать штраф, я бы оспаривал его через суд, поскольку ситуация действительно спорная.
  • 0

#9   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 28 October 2010 - 20:19

Решила сразу при выплате авнса полностью уплачивать НДФЛ, ну и пенсионный с несчастным с предприятия, а всё остальное при выплате основной ЗП.
  • 0

#10   mira

mira

      Сержант

    • Пользователи
    • Pip
    • Сообщений: 28
    • Регистрация: 03-December 09
    • Откуда:Севастополь , Севастополь , Украина

Отправлено 17 December 2010 - 20:45

Quote (Hantinka)
Добрый день! Вопрос по поводу выплаты аванса сотруднику, работающему на 0,5 ставки. Не очень-то вписывается в тематику данного форума, но может кто-то сможет помочь... Проблема состоит в следующем: Оклад сотрудника, работающего на условиях неполного рабочего дня на 0,5 ставки составляет 453,50. Если сотруднику выплачивается аванс, например, 200,00 грн. Тогда необходимо перечислить: НДФЛ = (200,00 * 1,176470) * 15% = 35,30 Аванс к выдаче = 200 – 35,30 = 164,70 Когда будет начислять ЗП за полный месяц: ПФ = 453,5 *2% = 9,07 ФСС = 453,5 * 0,5% = 2,27 Безработица = 453,5 *0,6% = 2,72 НДФЛ = (453,5 – 434,5(НСЛ) – 14,06) * 15% = 0,74 Ну с ЗП к выдаче понятно: 453,5 – 14,06 – 0,74 - 164,70 = 274,00 А что с НДФЛ?! Ведь перечислено больше, чем удержано – что в данном случае посоветуете делать? У меня мысли по этому поводу отсутствуют…

Честно говоря, не пойму вашего расчета. Почему вы применяете "натуральный коэффициент" при выплате аванса (1,176470) денежными средствами?! А если вы выплачиваете натуроплатой ( ей можно, кстати, выплачивать только 50 % зарплаты), то не применяете к остальной части натуркоэффициент?! Ошибка кроется в расчетах. Если правильно рассчитать "пойдет" и в целом НДФЛ.

  • 0

#11   Hantinka

Hantinka

      Подполковник

    • Пользователи
    • PipPipPipPipPip
    • Сообщений: 103
    • Регистрация: 16-February 10
    • Откуда:Запорожье , Запорожская Область , Украина

Отправлено 22 December 2010 - 23:39

Quote (mira)
Quote (Hantinka)Добрый день! Вопрос по поводу выплаты аванса сотруднику, работающему на 0,5 ставки. Не очень-то вписывается в тематику данного форума, но может кто-то сможет помочь... Проблема состоит в следующем: Оклад сотрудника, работающего на условиях неполного рабочего дня на 0,5 ставки составляет 453,50. Если сотруднику выплачивается аванс, например, 200,00 грн. Тогда необходимо перечислить: НДФЛ = (200,00 * 1,176470) * 15% = 35,30 Аванс к выдаче = 200 – 35,30 = 164,70 Когда будет начислять ЗП за полный месяц: ПФ = 453,5 *2% = 9,07 ФСС = 453,5 * 0,5% = 2,27 Безработица = 453,5 *0,6% = 2,72 НДФЛ = (453,5 – 434,5(НСЛ) – 14,06) * 15% = 0,74 Ну с ЗП к выдаче понятно: 453,5 – 14,06 – 0,74 - 164,70 = 274,00 А что с НДФЛ?! Ведь перечислено больше, чем удержано – что в данном случае посоветуете делать? У меня мысли по этому поводу отсутствуют… Честно говоря, не пойму вашего расчета. Почему вы применяете "натуральный коэффициент" при выплате аванса (1,176470) денежными средствами?! А если вы выплачиваете натуроплатой ( ей можно, кстати, выплачивать только 50 % зарплаты), то не применяете к остальной части натуркоэффициент?! Ошибка кроется в расчетах. Если правильно рассчитать "пойдет" и в целом НДФЛ.

аванс - это СУММА К ВЫДАЧЕ НА РУКИ. Т.е. та, из которой удержаны все взносы, но законодательно определено, что при выплате аванса надо учитывать только НДФЛ, поэтому коэффициент и применяется. ошибки в расчётах нет. Просто вы даёте советы, не знаю ни законов, ни бух учёта.

З.Ы. могу учебничек по бух учёту подкинуть biggrin

  • 0




Количество пользователей, читающих эту тему: 0

0 пользователей, 0 гостей, 0 анонимных